Лайфхаки в аудите

Process Mining в аудите актуализации Cash Flow-моделей заемщиков

Время прочтения: 2 мин.

Process Mining применим к выгрузке данных об отражении событий по выполнению задач «Актуализация СF» за определенный период. В выгрузке должны быть отражены все этапы движения задачи и отдельные операции сотрудников при ее исполнении. Возможность применения Process Mining имеется в том случае, если бизнес-процесс реализован с помощью автоматизированной системы, в которой отражаются действия сотрудников при выполнении задач. Иными словами, для обеспечения возможности применения Process Mining необходим журнал регистрации всех событий в рамках исполнения задачи по актуализации CF.

Исходные данные необходимо привести к соответствующему формату, для дальнейшей обработки в PM4PY. Обязательно наличие трёх следующих столбцов:

case:concept:name time:timestamp concept:name
Объект исследования Время события Событие

Подготовленный дата сет обрабатывается библиотекой PM4PY:

cf = pd.read_excel("CF.xlsx")
conv_cf = log_conv_factory.apply(cf)
#Количество переходов от этапа к этапу
dfg_freq = dfg_factory.apply(conv_cf, variant="frequency")
cf_freq_viz = dfg_visual.apply(dfg_freq, log=conv_cf, variant="frequency")
dfg_visual.view(cf_freq_viz)
dfg_visual.save(cf_freq_viz, "all_cf_freq.png")
#Время перехода от этапа к этапу
dfg_perf = dfg_factory.apply(conv_cf, variant="performance")
cf_perf_viz = dfg_visual.apply(dfg_perf, log=conv_cf, variant="performance")
dfg_visual.view(cf_perf_viz)
dfg_visual.save(cf_perf_viz, "all_cf_perf.png")

Как исследуемый процесс должен работать? В рамках мониторинга CF-модели ответственный за сопровождение кредита сотрудник (либо «робот», возможно использование AI-инструментов для мониторинга отклонений) идентифицирует ее неактуальность. В такой ситуации необходимо выставить задачи на актуализацию СF-модели в адрес ответственного подразделения. Далее сотрудник подразделения, отвечающего за актуальность CF модели, должен взять задачу в работу и подтвердить или опровергнуть необходимость актуализации модели. При актуализации модели часто возникает необходимость в запросе у клиента необходимой дополнительной информации. В течение установленного периода времени сотрудник, проводящий актуализацию, размещает в АС банка обновленную версию СF-модели, которая, как правило, подвергается дополнительной независимой экспертизе. Утвержденная модель направляется в подразделение сопровождения для дальнейшей работы и использования в ERP системе.

Исследование с применением Process Mining показывает, как фактически работает процесс выполнения задач «Актуализация СF» и какова доля задач, исполненных с отклонениями от установленных требований. В случае если доля отклонений существенна, это свидетельствует о том, что процесс необходимо перестроить, например, увеличить сроки, упорядочить этапы выполнения задач, исключить / ввести участие отдельных бизнес-подразделений и т.д. Если доля отклонений не существенна, это свидетельствует о том, что в целом процесс работает в соответствии с утвержденными нормативами, но отдельными сотрудниками при выполнении определённых задач допускаются отклонения, а для того чтобы их исключить, необходим более детальный их анализ.

Советуем почитать