Лайфхаки в аудите

ЛУПА ДЛЯ «ЛИПЫ». НЕСКОЛЬКО ПРАКТИЧЕСКИХ СОВЕТОВ ПО РАСПОЗНАВАНИЮ ПОДДЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Время прочтения: < 1 1 минута

Предлагаем несколько простых шагов, которые позволят выявить поддельные документы.

  1. Проверка соответствия вида деятельности поставщика по ОКВЭД и фактически указанных в документах товаров.

Например, в накладной указан кирпич, а фактически поставщик оказывает услуги в сфере питания.

  1. Проверка соответствия вида деятельности поставщика по ОКВЭД и фактически указанных в документах товаров.
    Например, в накладной указан кирпич, а фактически поставщик оказывает услуги в сфере питания.
  2. Проверка заполнения всех полей документов: реквизиты, дата, № и т.д.
  3. Если товарная накладная или счет предоставлены в сканированном виде нужно тщательно осмотреть документ на предмет фальсификации (затертые символы, печать вставлена из другого документа и т.д.).
    Например, подрядчик предоставил сканированные товарные накладные, в которых печать как картинка вставлена в rtf документ и в последующем документ сохранен в PDF. Это выявляется простым увеличением документа – текст четкость не терял, а печать распадалась на пиксели.
  4. Достоверность чеков можно проверить с помощью сайта www.kpkcheck.ru. С помощью данного сервиса можно удостовериться в подлинности чека, а также заказать письменное заключение экспертной организации.

На этом перечень возможных проверочных действий не ограничивается и может расширяться, т.к. уровень и способы подделки документа зависит только от показателя творческого мышления мошенников. Делитесь своими практическими примерами, а мы, в свою очередь, надеемся, что данный материал окажется полезен вам.

Советуем почитать