Лайфхаки в аудите

Поддельные чеки за проезд в командировке. Как выявить нарушителей?

Время прочтения: 2 мин.

Направляясь в командировку, сотрудники компаний часто не придают особого значения оформлению подтверждающих документов, они стремятся выполнить служебное задание. После завершения командировки, им все же придется предоставить авансовый отчет с приложением оригиналов чеков, подтверждающих понесенные расходы (на проезд, аренду жилья, иные затраты, с разрешения работодателя). Но соблазн велик, чеки можно купить и указать в них любую сумму, а работодатель выдаст больше денег, чем сотрудники потратили.

Как выявить не чистых на руку командируемых работников?

Расходы на проезд до места назначения и обратно признаются экономически обоснованными при условии, что сотрудник добирался наиболее дешевым видом транспорта, расценки не превышают среднерыночные.

Проверяя достоверность предоставленных чеков, можно обратить внимание на содержание чека:

— стоимость проезда;

— в квитанциях должны быть указаны серия и номер, наименование фрахтовщика, реквизиты уполномоченного на проведение расчетов, если это поездка на такси;

— наличие на чеке действующего ИНН перевозчика;

-дата поездки;

— чек заполнен от руки.

В случае если проездной документ заполнен от руки, стоит проверить ИНН перевозчика в системе. ИНН должен быть действующим и иметь соответствующий вид деятельности.

Сравнить даты поездок из чеков со временем нахождения в командировке по приказу.

Сотрудник часто отправляется в командировки в одни и те же населенные пункты? Можно сравнить цену за проезд по авансовым отчетам предыдущих командировок, а также сравнить со стоимостью проезда у региональных перевозчиков в поисковике Яндекс или Google.

Если чек напечатан, то его достоверность можно проверить c приложения налоговой инспекции «Проверка чеков ФНС России».

Этот перечень проверочных действий не является исчерпывающим и может быть продолжен. Надеюсь, кому-то мои советы пригодятся. Делитесь своим опытом, совместными усилиями мы выявим больше злоумышленников.

Советуем почитать